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이번 포스팅에서는 양도소득세 자동계산 방법에 대해 알아보겠습니다. 양도소득세 내용이 수시로 변경이 되기에 변경된 내용을 제대로 확인이 어려우셨을 겁니다. 국세청 홈페이지에서 양도소득세를 클릭 몇 번 만으로 빠르게 자동 계산할 수 있는 방법을 안내해 드리겠습니다. 자동계산은 1분이면 가능하니 아래 링크 참고해 주시면 됩니다.
양도소득세 자동계산뿐만 아니라 양도소득세 신고 시 필요 서류 및 비과세요건, 감면 요건, 양도소득세 신고기한 등 양도소득세에 자세히 알아보고 따라서 해보시기 바랍니다.
1. 양도소득세 자동계산 방법
국세청 홈택스 홈페이지에서는 양도소득세를 계산할 수 있는 기능을 제공합니다. 해당 계산 프로그램은 가장 일반적인 거래에 대해 서비스를 제공하고 있으며, 로그인을 하지 않은 상태에서도 양도소득세를 자동으로 계산할 수 있어 매우 간편하게 되어 있습니다.
위에 사진처럼 양도가액과 취득가액 모두 알고 있는 경우, 취득가액을 모르는 경우와 기 입력된 2개 이상 양도무건의 세액 계산이 가능합니다. 또한 1개 부동산을 양도하고 양도한 달의 다다음 달 10일경부터 부동산 등기자료를 활용하여 계산이 가능합니다.
2. 양도소득세 신고기한
양도소득세에 대한 신고 기한은 매년 5월 31일입니다. 양도소득세에 대해서 신고기한을 지키지 않을 경우 가산세가 발생할 수 있습니다. 따라서, 양도소득세를 납후할 때는 예정신고와 확정신고 기한을 반드시 확인을 해야 합니다. 또한 부동산 양도 시에는 양도소득세뿐만 아니라 등기세, 중개보수 등 다양한 비용이 발생하기에 미리 계산해 두면 양도 과정에서 예상치 못한 비용 발생하는 것을 미리 예방할 수 있습니다.
3. 양도소득세 비과세요건
양도소득세 비과세 및 중과세를 국세청 홈페이지를 통해 자가진단도 가능합니다. 자가진단은 납세자 스스로 1세대 1주택 비과세, 감면, 비사업용 토지 해당 여부 등을 판단해 볼 수 있도록 국세청에서 제공하는 서비스로 진단 결과는 참고용으로만 활용하시길 바라며, 양도소득세 신고 및 불복청구의 근거로 사용할 수 없는 부분은 참고하여 확인하시면 됩니다.
| 구분 | 내용 |
| 비과세가되는 경우 | - 1세대가 양도일 현재 국내에 1주택을 보유하고 있는 경우로서 2년이상 보유한 경우에는 양도소득세가 과세되지 않습니다. - 양도 당시 실지거래가액이 12억원 초과하는 고가주택은 제외 됩니다. - 2017년 8월 3일 이후 취득 당시 조정대상지역에 있는 주택은 거주기간이 2년 이상이어야 합니다. - 주택에 딸린 토지가 도시지역 안에 있으면 주택정착 면적의 5배(수도권 내 주거·상업·공업 지역은 3배)까지, 도시지역 박에 있으면 10배까지를 양도소득세가 과세되지 않는 1세대 1주택의 범위로 보게 됩니다. |
| 감면 되는 경우 | - 장기임대주택, 신축주택 취득, 공공사업용 토지, 8년 이상 자경농지 등의 경우 감면요건을 충족한 때에는 양도소득세가 감면됩니다. |
1세대 1주택 비과세 해당 여부를 확일할 수 있으며, 감면농지에 해당되는지도 확인해 볼 수 있습니다. 또한 비사업용 토지에 관한 부분도 진단이 가능합니다. 비사업용 토지에 경우에는 추가 과세는 별도의 세율이 적용되니깐 반드시 확인하셔야 합니다.
4. 양도소득세 기본 세율
양도소득세가 복잡한 이유 중 가장 큰 부분은 2년 이내로 기본적인 세율이 달라진다는 것입니다. 이는 부동산을 보유한 기간이 2년 미만인 경우와 2년 이상인 경우에 따라 다른 세율이 적용되기 때문입니다. 기본세율에서 가장 달라지는 부분은 과세표준액입니다. 2021년에는 15% 세율에 적용되는 과표가 4,600만 원이었지만 2023년 이후에는 5,000만 원 이하로 상향 조정 되었습니다.
| 과세 | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 2,549만 원 |
| 10억 원 이하 | 42% | 3,549만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
양도소득세 기본적 세율을 제외한 다른 자산 부분에 해당하는 세율은 아래의 링크를 통해 확인할 수 있습니다.
5. 양도소득세 신고 시 필요 서류
양도소득세 신고 시 필요한 서류에 대해서 알아보겠습니다. 1세대 1주택 비과세 혜택을 위해서는 주민등록초본, 혼인증명서, 재학증명서, 임대주택 임대사업자등록증, 임대차계약서 등이 필요하며 개인 상황에 맞게 준비하시면 됩니다. 아래 링크를 통해 양도신고서별 제출 필요서류를 확인이 가능하니 신고전 필요 서류를 미리 구비를 해두시면 됩니다.
양도소득세 관련 감면을 받으시거나 과세이연을 시키는 데 필요한 서류도 확인이 가능하며, 자경농지감면 및 농지대토감면, 수용, 대토보상에 따라서 필요한 서류가 다르기 때문에 필요 서류를 미리 확인하고 준비하여 양도소득세 감면 및 이연을 신청하시기 바랍니다.